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運用重整程序促進企業再生——吉林省交通建設集團有限公司重整紀實

我國《企業破產法》中規定的重整制度,是在廢除原《企業破產法(試行)》和解整頓制度后引入的新型制度通過股東增加出資或引入戰略投資人、制定及執行重整計劃的方式,對可能或已經發生破產原因但又有挽救希望的債務人企業實施債務重組,從而避免破產清算的發生,在保留債務人企業經濟生命的前提下使得以再生。重整程序的價值在于實現債務人企業財產整體價值的最大化,可以使債務人企業繼續存續,從而保留企業的無形財產,進而避免因企業無形財產流失而導致的企業財產整體價值發生貶值,最終實現企業財產整體價值的最大化以及最大限度地保障債權人的權利得以實現。

吉林省交通建設集團有限公司破產重整案件是吉林省第一起國企改制企業破產重整成功案件,企業規模之大,涉案標的之多,社會影響之廣,都是在吉林省史無前例的。該案的成功對于國有企業、民營企業的再生具有重大指導意義。

一、負債累累,瀕臨破產

吉林省交通建設集團有限公司(以下簡稱“交建集團”)始創于1952年,前身為交通部第四公路局,后由政府部門變為國有企業,在歷經國企改制后成為一家注冊資本為3.1億元人民幣的民營法人獨資企業。交建集團擁有省內規模最大、實力最強的專業路橋施工隊伍,在職員工2000余人,是省內唯一一家具有公路工程施工總承包特級資質的公司。因歷史債務繁重,經營管理不善,交建集團財務狀況惡劣,企業缺乏活力。雖在改制過程中通過引入民營資本注入了一些新鮮血液,但由于歷史包袱過于沉重,尤其是近年來數百件涉訴案件進入執行階段,財產或被凍結、查封,或被劃扣、拍賣,交建集團已無法扭轉連續虧損、瀕臨破產的局面。交建集團可變現資產已全部抵押,如進行破產清算,除擔保債權外,其他性質債權均無法得到清償;此外,交建集團拖欠了大量職工工資及社會保險,職工因此而經常上訪,嚴重影響了社會的和諧和穩定。

為從根本上處理交建集團國企改制遺留問題,妥善解決歷史負債,讓2000多名職工能夠繼續工作,維護社會穩定以及最大限度保障廣大債權人的利益,也為了挽救這樣一家擁有巨大無形財產的大型公路工程企業,交建集團向法院申請破產重整。

二、峰回路轉,撥云見日

在受理交建集團的破產重整申請后,經慎重研究,法院決定由專業從事企業破產工作,并擁有極其豐富經驗的吉林兢誠律師事務所(即我所)擔任交建集團破產管理人,全面負責破產重整工作。

我所在接受法院指定擔任交建集團破產管理人后,組建了以王琪主任為組長,徐鋒劍、陳秀麗、張彥、李默、陳朝、陳佳品、王愛靜、孫博、張興利等律師為成員的交建集團破產管理人。

在管理人的努力下,交建集團股東通過增加出資的方式,為交建集團破產重整工作注入大量資金,從而保證破產重整程序得以順利進行。

重整程序中最重要的一環就是制定重整計劃。一個成功的重整計劃,既能使債權人接受,又能最大程度地降低債務人的重整成本。因此,重整計劃中債務處理方式是否妥當,事關重整程序的成敗。通過審核債權,管理人發現交建集團債權人以由農民工施工隊構成的小額債權人居多。小額債權人人數眾多,且涉及拖欠農民工工資這一敏感社會問題,在處理過程中稍有不慎,極易引發群體性事件。為使小額債權人能夠接受重整計劃草案,在進行反復研究及論證后,管理人參考個人所得稅征收模式,創造性地提出了“超額累減”的還款方式,經科學測算,若采用這一方式進行還款,小額債權的受償比例極高。

因債權多年未受償付,絕大多數小額債權人情緒異常激動,不但要求交建集團立即全額償付債務,還必須支付相應利息。在管理人反復進行溝通并向其闡述重整意義的不懈努力之下,絕大多數小額債權人漸漸地接受了“只有通過重整,才能保證其債權得以實現”的事實。此外,在合法依規的基礎上,管理人對應當確認的利息予以確認,并計算出了新的債權額度。通過管理人的不懈努力,交建集團重整工作最終得到了絕大多數小額債權人的理解,債權人表示接受還款計劃并同意重整計劃草案。

三、擺脫債務,煥發新生

在交建集團債權人會議上,普通債權組同意票人數占出席會議人數的86.51%,同意票所代表的債權額度占普通債權總額的70.14%,達到法定要求,通過重整計劃草案;擔保債權組、稅務債權組及職工債權組均全部通過重整計劃草案。在債權人會議通過重整計劃草案后,法院裁定批準交建集團重整計劃,并終結交建集團重整程序。自此,交建集團重整計劃進入執行階段。

交建集團重整計劃進入執行階段,標志著交建集團破產重整程序順利終結。重整程序順利終結,離不開管理人忠誠勤勉的工作態度,以及在工作中創造性地解決問題的能力。通過管理人的努力,交建集團的歷史債務問題得以妥善解決,經營狀況得到根本改善,整個集團公司的發展呈現出欣欣向榮的景象。

交建集團破產重整案的成功啟示我們,重整程序對于那些資不抵債又無財產可供執行卻存在挽救可能性的債務人企業來講,確是一劑起死回生之良藥,對這樣的企業實施破產重整,可以促進其再生,起到維護社會的和諧穩定的作用,從而達到經濟價值與社會價值雙重實現之目的。

 
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